Sazonalidade no escritório de arquitetura e engenharia: como calcular


Aquela flutuação nas vendas, com um comportamento recorrente ano a ano costuma ter grande impacto no volume de receitas do escritório, e não deveria ser ignorada em seu planejamento financeiro. Outro dia, conversando com um colega, ouvi que o problema é como fazer o cálculo, tanto da sazonalidade como de extrair a tendência global de crescimento de vendas.

Caso este seja também seu problema, espero ajudar com o tutorial abaixo. Vamos supor vendas hipotéticas por trimestre para facilitar nossa explanação:

Captura de Tela 2016-04-03 às 14.34.32

Primeiro passo: vamos obter a tendência global do negócio. Para isso, basta extrair uma regressão simples no Excel. Isso é feito com melhor visualização através do gráfico. Obtenha o seu por Dispersão de Dados (Scatter):

Captura de Tela 2016-04-03 às 14.38.41

Depois, solicite a linha de tendência com a equação de regressão:

Captura de Tela 2016-04-03 às 14.41.43

Escolha a linha de tendência linear. Assim, você obterá:

Captura de Tela 2016-04-03 às 14.45.48

Dê um duplo clique na linha e selecione “exibir equação no gráfico” (display equation on chart):

Captura de Tela 2016-04-03 às 14.44.56

Captura de Tela 2016-04-03 às 14.48.39

Repare que o Excel renumerou seus trimestres, colocando o primeiro como de número 1 (este é o x da equação). Aplique a equação aos trimestres na planilha para obter o comportamento numérico da linha de tendência:

Captura de Tela 2016-04-03 às 14.59.15

Mas atenção! Esta é a tendência global, sem a sazonalidade (é uma reta, como se vê no gráfico). Agora precisamos do descolamento trimestral em relação à linha de tendência (segundo passo). Chamarei esse descolamento de S. Ele será calculado por:

S = T1 / Y1

Onde Y é a tendência global dada pela regressão, e T são as vendas trimestrais. Façamos isso para todos os trimestres:

Cálculo de sazonalidade de vendas

Cálculo de sazonalidade de vendas

Agora, calculamos a média de cada trimestre genérico. Primeiro, a média de todos os trimestres 1, depois de todos os trimestres 2, e assim por diante, da seguinte forma:

Cálculo de sazonalidade de vendas

Cálculo de sazonalidade de vendas

Assim sabemos o que esperar dos próximos trimestres, porque sabemos o quanto, em média, as vendas ficam acima ou abaixo da linha de tendência. Vamos agora construir a expectativa para o ano seguinte. A Tendência (Y) continua sendo dada pela equação do gráfico. O S é dado pelas médias que acabamos de calcular:

Cálculo de previsão de vendas pela sazonalidade

Cálculo de previsão de vendas pela sazonalidade

As vendas esperadas para o ano seguinte são dadas pela multiplicação da tendência (Y) pelo descolamento sazonal esperado (S):

Previsão de vendas sazonais

Previsão de vendas sazonais

Agora você sabe dizer se você realmente teve vendas acima (ou abaixo) do esperado – porque agora você sabe o quanto é o esperado.

Espero ter ajudado. Pode parecer complexo, mas não é. Construa no Excel e verá que é bem simples.

Até a próxima!

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Introdução à administração do escritório de arquitetura

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2 respostas para Sazonalidade no escritório de arquitetura e engenharia: como calcular

  1. Matheus disse:

    Bom dia Ricardo, uma pequena correcao, o deslocamento ‘S’ foi calculado ao contrário. Ele deve ser a razao entre as vendas sobre a tendencia. Por isso que na tabela final a relacao entre expectativa de vendas e tendencia ficou invertida. Abraco

    • ricardo trevisan disse:

      Olá Matheus,

      Você tem toda a razão. Farei a correção.

      Agradecemos por avisar!

      Um abraço,

      RT

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